Cuota de autónomos 2026: tabla completa de tramos RETA

La cuota de autónomos 2026 se calcula en función de los rendimientos netos reales, dentro del sistema de 15 tramos aprobado en 2023 y consolidado en los ejercicios siguientes. Cada autónomo paga según lo que realmente gana, con un tipo de cotización del 31,20%. En esta guía encontrarás la tabla completa de tramos vigentes, ejemplos prácticos de cálculo por nivel de ingresos, qué cubre la cuota y cómo modificar tu base si cambian tus previsiones a lo largo del año.

Cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales

Desde 2023 cada autónomo debe elegir una base de cotización dentro del tramo correspondiente a sus rendimientos netos previstos. Al final del ejercicio, la Seguridad Social regulariza: si cotizaste más de lo debido, te devuelven; si menos, ingresas la diferencia. Los rendimientos netos se calculan como ingresos menos gastos deducibles menos un 7% de gastos genéricos (3% si eres autónomo societario).

Tabla completa de tramos RETA 2026

Ejemplos de cálculo según nivel de ingresos

Autónomo con 18.000€ netos anuales

• Rendimiento mensual: 1.500€
• Tramo aplicable: 5 (1.300-1.500€)
• Cuota mensual: 294€
• Coste anual Seguridad Social: 3.528€

Autónomo con 30.000€ netos anuales

• Rendimiento mensual: 2.500€
• Tramo aplicable: 10 (2.330-2.760€)
• Cuota mensual: 390€
• Coste anual Seguridad Social: 4.680€

Autónomo con 60.000€ netos anuales

• Rendimiento mensual: 5.000€
• Tramo aplicable: 14 (4.050-6.000€)
• Cuota mensual: 530€
• Coste anual Seguridad Social: 6.360€

Haz tu cálculo personalizado con la Cuota Autónomos por Rendimiento Neto o con la Cuota Autónomos por Ingresos y Gastos si aún no tienes el rendimiento neto calculado.

Qué cubre la cuota RETA

La cuota no es un impuesto: es la cotización que da acceso a prestaciones. Incluye:

• Jubilación (contingencia principal)
• Incapacidad temporal (baja por enfermedad común o accidente)
• Incapacidad permanente (total, absoluta o gran invalidez)
• Riesgo durante embarazo y lactancia
• Muerte y supervivencia (viudedad, orfandad)
• Cese de actividad (equivalente al paro de asalariados)
• Formación y prevención (0,10%)

Tipo de cotización desglosado

El 31,20% global se descompone en: 28,30% contingencias comunes, 1,30% contingencias profesionales, 0,90% cese de actividad, 0,10% formación y 0,60% mecanismo de equidad intergeneracional (MEI).

Cómo cambiar tu base de cotización

Puedes modificar tu base hasta 6 veces al año para adaptarla si tus ingresos suben o bajan. Las fechas efectivas son 1 de marzo, 1 de mayo, 1 de julio, 1 de septiembre, 1 de noviembre y 1 de enero. El cambio se solicita telemáticamente en Import@ss o mediante autorizado RED.

¿Qué pasa si elijo un tramo incorrecto?

No pasa nada grave: al regularizar Hacienda ajustará lo pagado. Si cotizaste por debajo, ingresarás la diferencia sin recargo. Si cotizaste de más, te devolverán antes del 30 de abril del año siguiente.

¿Puedo elegir una base mayor voluntariamente?

Sí, puedes cotizar por una base superior a la que te corresponda por rendimientos, lo que mejora la futura pensión. No puedes, en cambio, cotizar por debajo del tramo que te corresponde salvo excepciones.

Situaciones especiales

Nuevos autónomos: tarifa plana

Los nuevos altas disfrutan de 80€ mensuales durante los primeros 12 meses, prorrogable otros 12 si el rendimiento neto no supera el SMI. Más información en tarifa plana autónomos.

Autónomos societarios

Los administradores y socios mayoritarios de SL tienen base mínima superior. Consulta autónomo societario vs individual.

Pluriactividad

Si compaginas autónomo y asalariado, tienes derecho a devolución del exceso si el conjunto supera ciertos topes anuales.

Tabla exhaustiva de los 15 tramos RETA 2026: bases mínimas, máximas y cuotas

La tabla resumida anterior muestra la cuota mínima de cada tramo, pero dentro de cada tramo puedes elegir entre una base de cotización mínima y una base máxima. Cuanto más alta sea la base escogida, mayor será la cuota, pero también la futura pensión y el resto de prestaciones. A continuación, la tabla completa con los límites oficiales publicados por la Tesorería General de la Seguridad Social para 2026 (tipo general 31,20%):

La base máxima absoluta del sistema para 2026 es 4.909,50€/mes, equivalente al tope de cotización del Régimen General. Ningún autónomo, aunque gane 200.000€ al año, podrá cotizar por encima de esa base. Este tope marca también el techo para calcular la futura pensión máxima.

Cómo elegir tu base de cotización: estrategia financiera

La elección de la base no es solo un trámite administrativo: es una decisión financiera con impacto directo en tu jubilación, en las prestaciones por baja y en tu flujo de caja actual. Existen dos estrategias principales.

Estrategia "base mínima": maximizar liquidez presente

Consiste en cotizar por la base mínima del tramo que te corresponde. Ventajas: menor cuota mensual, mayor disponibilidad de caja para invertir el ahorro en tu negocio o en productos financieros alternativos. Inconvenientes: pensión futura sensiblemente inferior, prestación por incapacidad temporal (IT) baja (el 60% de la base reguladora los primeros 20 días y el 75% desde el día 21), prestación por cese de actividad reducida y menos cobertura en caso de accidente laboral.

Esta estrategia tiene sentido si eres joven (menos de 40 años), si estás en fase de crecimiento empresarial y si tienes un plan alternativo de ahorro privado con rentabilidad esperada superior al retorno del sistema público (históricamente 3-4% real anual).

Estrategia "base máxima": maximizar protección y pensión futura

Consiste en elevar voluntariamente la base hasta el tope legal o hasta la base máxima del tramo. Ventajas: mayor pensión de jubilación (especialmente relevante si cotizas así los últimos 25 años, que son los que computan), prestaciones por IT y cese significativamente más altas, mejor cobertura por viudedad y orfandad para tu familia. Inconvenientes: la cuota puede triplicarse o cuadruplicarse, afectando tu tesorería.

Esta estrategia se recomienda a partir de los 50 años, cuando entras en el periodo de cómputo de la pensión, y especialmente si has tenido bases bajas durante la mayor parte de tu carrera profesional. Un autónomo que sube a base máxima los últimos 15 años puede aumentar su pensión final entre 400€ y 900€/mes.

Cuándo cambiar de base

Puedes modificar tu base hasta 6 veces al año con efectos el 1 de marzo, 1 de mayo, 1 de julio, 1 de septiembre, 1 de noviembre y 1 de enero del año siguiente. La solicitud se hace a través del portal Import@ss (importass.seg-social.gob.es) con certificado digital, Cl@ve PIN o usuario/contraseña. El cambio es inmediato y no requiere justificación.

Bonificaciones y reducciones para autónomos en España 2026

El sistema ofrece más bonificaciones de las que habitualmente se aprovechan. Conocerlas puede suponer un ahorro de miles de euros en los primeros años de actividad.

Tarifa plana de 80€/mes

Los nuevos autónomos (que no hayan estado de alta en los 2 años anteriores, o 3 si ya disfrutaron de la tarifa plana) pagan 80€/mes durante los primeros 12 meses, independientemente de la base escogida. Si durante el segundo año los rendimientos netos siguen siendo inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI 2026, aproximadamente 16.576€ anuales), se puede solicitar una prórroga de otros 12 meses adicionales manteniendo los 80€.

Bonificación por reincorporación tras maternidad

Las mujeres autónomas que se reincorporen a la actividad tras maternidad, adopción, acogimiento o tutela disfrutan de una bonificación del 100% de la cuota durante 24 meses sobre la base mínima (cuota efectiva de 0€ en las contingencias comunes bonificadas). Aplica a mujeres que hayan cesado la actividad por estos motivos y se reincorporen dentro de los 2 años siguientes.

Autónomos en municipios de menos de 5.000 habitantes

La conocida como "bonificación zonas despobladas" ofrece una cuota reducida de 80€/mes durante 24 meses (prorrogables hasta 36) a quienes se den de alta en municipios de menos de 5.000 habitantes empadronados. Medida vigente en 2026 según el Real Decreto-ley 13/2022 y sus desarrollos posteriores.

Bonificación por discapacidad, víctimas de violencia de género y terrorismo

Autónomos con discapacidad igual o superior al 33%, víctimas de violencia de género o terrorismo disfrutan de una tarifa plana de 80€ durante 24 meses, y después una reducción del 50% de la cuota durante los siguientes 48 meses.

Familiares colaboradores

El cónyuge y familiares hasta segundo grado por consanguinidad o afinidad que colaboren de forma habitual con el autónomo titular disfrutan de una bonificación del 50% durante los primeros 18 meses y del 25% los 6 meses siguientes.

Pluriactividad

Si compatibilizas autónomo con un trabajo asalariado a tiempo completo y la suma de cotizaciones supera 16.030€/año (cifra indicativa 2026, revisable anualmente), tienes derecho a una devolución del 50% del exceso con el tope del 50% de tus cuotas RETA. La devolución se solicita antes del 30 de abril del año siguiente.

Regularización anual de cuotas: cómo funciona paso a paso

La gran novedad del sistema vigente desde 2023 es que la cuota mensual que pagas es provisional. A posteriori, la Seguridad Social regulariza en función de tus rendimientos netos reales, comunicados por la Agencia Tributaria tras la declaración de la renta.

Flujo del proceso

1. Enero-diciembre: pagas la cuota del tramo correspondiente a tu previsión de rendimientos.
2. Mayo-junio siguiente: presentas la Declaración de la Renta con los rendimientos reales.
3. Julio-septiembre: la AEAT comunica automáticamente a la TGSS tus rendimientos netos reales.
4. Antes del 30 de abril del año siguiente al ejercicio regularizado: la Seguridad Social te notifica el resultado.
5. Si cotizaste por debajo de lo que te correspondía: ingresas la diferencia sin intereses ni recargo si pagas en plazo.
6. Si cotizaste por encima: te devuelven el exceso mediante transferencia automática.

Ejemplo numérico de regularización

Un autónomo estima a inicio de año rendimientos netos de 18.000€ (1.500€/mes), se sitúa en el tramo 5 y paga 294€/mes durante todo el ejercicio. Total cotizado: 3.528€.

Al presentar la renta, su rendimiento neto real es de 30.000€ (2.500€/mes), correspondiente al tramo 10 con cuota mínima de 390€. La Seguridad Social regulariza: debería haber cotizado 390€ × 12 = 4.680€. Diferencia a ingresar: 4.680€ - 3.528€ = 1.152€, pagaderos en el plazo indicado en la notificación (habitualmente en los dos meses siguientes, fraccionable si se solicita).

Comparativa de cotización autónomos: España vs. Unión Europea

Una pregunta frecuente es si la cotización española es alta o baja respecto a nuestro entorno. La respuesta depende de cómo se mida (tipo nominal, base mínima, prestaciones incluidas).

España destaca por tener el sistema más protector (incluye IT, cese, jubilación plena) pero también uno de los más caros en términos nominales. Francia y Portugal son más baratos pero con prestaciones más limitadas. Reino Unido tiene el sistema de menor coste pero también pensiones mucho menores en proporción.

La cuota de autónomos como gasto deducible en el IRPF

La totalidad de la cuota RETA es 100% deducible como gasto de la actividad económica en estimación directa (normal o simplificada). Esto implica que la cuota "bruta" que pagas se reduce por el ahorro fiscal que genera.

Cómo declararlo

En el modelo 130 (pago fraccionado trimestral del IRPF) y en la declaración anual (modelo 100), la cuota se incluye como "gasto por Seguridad Social a cargo de la empresa/autónomo". En el Libro Registro de Gastos se anota con la fecha de cargo y el importe.

Ejemplo del ahorro fiscal real

Autónomo en tramo 4 que paga 280€/mes = 3.360€/año. Con un tipo marginal IRPF del 24% (ingresos netos 20.000-35.000€), el ahorro fiscal es de 3.360€ × 24% = 806€/año. La cuota "real" neta tras impuestos: 3.360€ - 806€ = 2.554€/año, equivalente a 213€/mes efectivos.

Con tipos marginales más altos (37% o 45%) el ahorro es aún mayor: un autónomo con cuota de 590€/mes (7.080€/año) y tipo marginal 37% ahorra 2.620€ en IRPF, dejando la cuota neta efectiva en 4.460€/año o 372€/mes.

FAQ ampliada: cuota autónomos 2026

¿Qué pasa si dejo de pagar la cuota de autónomos?

Tras el primer mes impagado, la TGSS aplica un recargo del 10% si regularizas en el mes siguiente o del 20% a partir del segundo mes, más intereses de demora. Tres mensualidades consecutivas impagadas pueden derivar en baja de oficio, pérdida de prestaciones y embargo. No compensa dejar de pagar: mejor solicitar aplazamiento.

¿Puedo darme de baja temporalmente?

Sí. Si ceses la actividad debes presentar la baja en Hacienda (modelo 036/037) y en la Seguridad Social en un plazo de 3 días naturales. Mientras no realices actividad no pagas cuota, pero si retomas debes volver a darte de alta.

¿Cómo afectan las vacaciones a mi cuota?

La cuota de autónomos no se prorratea: pagas el mes completo aunque te vayas de vacaciones 3 semanas. Solo se reduce si solicitas baja formal en la actividad.

¿Pago menos cuota si gano poco un mes?

La cuota es mensual y fija según el tramo elegido, no varía mes a mes. Si prevés varios meses flojos consecutivos, puedes bajar de tramo en la próxima fecha de cambio.

¿Qué incluye exactamente la cuota?

Contingencias comunes (enfermedad común, jubilación, maternidad/paternidad, viudedad, orfandad), contingencias profesionales (accidente de trabajo, enfermedad profesional), cese de actividad, formación profesional y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) del 0,80% en 2026 destinado a reforzar el Fondo de Reserva.

¿Puedo elegir mutua para gestionar bajas?

Sí, y es recomendable. Todas las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social (Fremap, Asepeyo, Ibermutua, Mutua Universal, etc.) ofrecen el mismo servicio básico pero varían en prestaciones adicionales, rapidez de tramitación y atención. Puedes cambiar de mutua una vez al año.

Pluriactividad: ¿pago doble cotización?

Sí, cotizas en ambos regímenes (RETA por tu actividad por cuenta propia y Régimen General por tu empleo por cuenta ajena), pero tienes derecho a la devolución del 50% del exceso si superas el tope anual conjunto. La devolución es automática previa solicitud.

¿Cómo cotiza un autónomo societario?

El autónomo societario (administrador o socio mayoritario de una SL) tiene una base mínima superior: en 2026 se sitúa en torno a 1.000€/mes (cuota mínima ~310€), independientemente de los rendimientos reales, salvo que los rendimientos reales determinen un tramo con base mínima superior.

¿La cuota es deducible si tributo en módulos?

En estimación objetiva el rendimiento se calcula por signos e índices, no por gastos reales, por lo que la cuota no reduce el rendimiento a efectos del IRPF en módulos. Sí es deducible si estás en estimación directa (normal o simplificada).

¿Qué pasa con mis cotizaciones si abandono la actividad?

Las cotizaciones realizadas no se pierden: se acumulan en tu carrera de cotización y computarán para la futura pensión siempre que alcances los 15 años mínimos. Si no llegas, podrás solicitar una pensión no contributiva (condicionada a rentas) o una devolución de aportaciones solo en casos muy excepcionales.

¿Puedo aplazar el pago de la cuota?

Sí, la TGSS permite aplazamientos con intereses (habitualmente tipo legal del dinero +1%). Se solicita en sede electrónica en cualquier momento antes del vencimiento o en los 3 meses siguientes al impago.

Errores habituales al elegir la base de cotización

En los más de dos años transcurridos desde la entrada en vigor del sistema de cotización por ingresos reales, la Tesorería General ha identificado patrones de error recurrentes que conviene evitar.

Subestimar rendimientos para pagar menos

Algunos autónomos declaran a la Seguridad Social rendimientos muy inferiores a los reales pensando que ahorrarán. Es un error: la regularización posterior obliga a ingresar la diferencia íntegra sin posibilidad de aplazamiento automático. Resulta peor para la tesorería pagar 1.500€ de golpe en abril que repartir 120€/mes durante el ejercicio.

No revisar la base al cambiar la actividad

Un autónomo que pasa de vender servicios a vender productos (o que incorpora empleados) puede experimentar un salto brusco de rendimientos sin actualizar su previsión. Revisa tu tramo al inicio de cada semestre y especialmente cuando firmes contratos importantes.

Olvidar la deducción del 7% por gastos genéricos

Al calcular el rendimiento neto a efectos de Seguridad Social se deduce un 7% de gastos genéricos (3% para societarios). Olvidar esta reducción implica situarse en un tramo superior al que realmente corresponde y pagar de más.

Cotizar por la base mínima toda la carrera

Es el error más costoso a largo plazo. Un autónomo que cotice siempre por la base mínima tendrá una pensión aproximada de 880-950€/mes, frente a los 1.800-2.200€ que podría alcanzar con bases medias-altas en los últimos 20 años. La diferencia, proyectada sobre 20 años de esperanza de vida tras jubilación, supera los 200.000€.

Casos prácticos reales por sectores

Desarrollador freelance con facturación 50.000€/año

Ingresos brutos 50.000€, gastos deducibles reales 8.000€ (equipos, software, coworking, formación). Rendimiento neto antes de gastos genéricos: 42.000€. Tras 7% genérico: 39.060€/año (3.255€/mes). Tramo 12. Cuota mínima 450€/mes.

Comercio minorista con facturación 80.000€/año

Ingresos 80.000€, gastos 55.000€ (mercancías, alquiler local, suministros, empleado). Rendimiento neto: 25.000€. Tras 7%: 23.250€/año (1.937€/mes). Tramo 8. Cuota mínima 350€/mes.

Hostelería unipersonal con facturación 120.000€/año

Gastos 95.000€. Rendimiento neto: 25.000€. Tras 7%: 23.250€/año. Mismo tramo que el comercio anterior pese a facturación muy superior: lo que importa es el rendimiento neto, no los ingresos brutos. Esta es una de las principales virtudes del sistema actual frente al anterior.

Glosario

RETA

Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social.

Base de cotización

Importe mensual sobre el que se aplica el tipo de cotización para calcular la cuota. Condiciona futuras prestaciones.

Cuota

Cantidad mensual a ingresar en la Seguridad Social, resultado de multiplicar la base por el tipo (31,20% en 2026).

Tipo de cotización

Porcentaje que se aplica sobre la base. Descompuesto en contingencias comunes, profesionales, cese, formación y MEI.

Regularización

Ajuste anual a posteriori entre lo cotizado provisionalmente y lo que correspondería según rendimientos reales.

Contingencias comunes

Riesgos derivados de enfermedad común, maternidad, jubilación, viudedad y orfandad.

Contingencias profesionales

Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.

Cese de actividad

Prestación equivalente al paro de asalariados, condicionada a requisitos específicos.

Mutua colaboradora

Entidad privada concertada con la Seguridad Social que gestiona las bajas y prestaciones de IT.

IT

Incapacidad temporal: prestación económica durante periodos de baja médica.

IPF

Incapacidad permanente (total, absoluta o gran invalidez).

MEI

Mecanismo de Equidad Intergeneracional: cotización adicional finalista para el Fondo de Reserva de la Seguridad Social.

Pluriactividad

Situación en la que un trabajador cotiza simultáneamente en RETA y en Régimen General.

Fuentes oficiales

• Tesorería General de la Seguridad Social - sede.seg-social.gob.es e importass.seg-social.gob.es
• Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio, por el que se establece el nuevo sistema de cotización por ingresos reales.
• Real Decreto-ley 2/2023 de medidas urgentes para la sostenibilidad del sistema público de pensiones.
• Agencia Tributaria (agenciatributaria.es) para modelos 036/037, 130 y 100.
• ATA (Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos) - ata.es.
• BOE - boe.es para la Orden de cotización anual vigente en 2026.

Consulta también nuestras guías relacionadas: tipos de IVA en España y cuándo se aplica cada uno, cómo hacer la declaración de la renta 2026 y gastos deducibles del autónomo.

Calcular bien tu cuota evita sustos y optimiza tu liquidez. Recuerda que cotizar más se traduce en mejor pensión y mejores prestaciones si causas baja, así que conviene valorar el equilibrio entre ahorro presente y protección futura. Utiliza nuestra Calculadora de Cuota Autónomos 2026 para ajustar con precisión tu tramo y ver cómo impacta cada decisión en tu bolsillo.