Saber calcular la pensión de jubilación 2026 es fundamental para planificar una retirada tranquila y sin sorpresas. La Seguridad Social aplica una fórmula basada en dos variables: la base reguladora (media de las bases de cotización de los últimos 25 años) y el porcentaje aplicable según los años cotizados. En esta guía te explicamos paso a paso la fórmula, mostramos ejemplos reales y detallamos la tabla completa del porcentaje aplicable según tu historial de cotización.
Fórmula oficial de la pensión de jubilación
La pensión mensual se calcula con la siguiente expresión:
Pensión = Base Reguladora × Porcentaje por años cotizados × Coeficiente reductor (si anticipada)
La base reguladora es la media de las bases de cotización de los últimos 25 años, dividida entre 350 (25 años × 14 pagas). Para calcularla, las bases más antiguas se actualizan con el IPC hasta los 24 meses previos al hecho causante; los últimos 24 meses se computan a valor nominal.
Ejemplo de base reguladora
Suma de las 300 bases mensuales de los últimos 25 años actualizadas: 735.000€. Base reguladora = 735.000 / 350 = 2.100€/mes.
Porcentaje según años cotizados
El porcentaje aplicable parte del 50% a los 15 años cotizados (mínimo exigido) y escala hasta el 100% con 36 años y 6 meses. El incremento es:
- Del mes 1 al 49 tras los primeros 15 años: +0,21% por mes
- Del mes 50 en adelante: +0,19% por mes
- Máximo 100% alcanzado a los 36 años y 6 meses cotizados
| Años cotizados | % aplicable |
|---|---|
| 15 años | 50,00% |
| 20 años | 62,60% |
| 25 años | 73,20% |
| 30 años | 84,60% |
| 33 años | 90,30% |
| 35 años | 95,00% |
| 36 años y 6 meses | 100,00% |
Requisitos para acceder a la jubilación ordinaria
Para cobrar pensión contributiva debes cumplir simultáneamente:
- Edad ordinaria: 66 años y 8 meses en 2026 (65 años si tienes 38 años o más cotizados)
- Periodo mínimo cotizado: 15 años totales, de los cuales 2 deben estar dentro de los 15 años inmediatamente anteriores al hecho causante
- Estar en alta o situación asimilada al alta
Ejemplos prácticos completos
Ejemplo 1: Trabajador con 35 años cotizados
- Base reguladora: 2.100€/mes
- Años cotizados: 35 → 95% aplicable
- Pensión bruta: 2.100 × 95% = 1.995€/mes
- Pensión anual (14 pagas): 27.930€
Ejemplo 2: Trabajadora con 25 años cotizados
- Base reguladora: 1.800€/mes
- Años cotizados: 25 → 73,20%
- Pensión bruta: 1.800 × 73,20% = 1.317,60€/mes
- Pensión anual: 18.446€
Ejemplo 3: Pensión máxima
Si tu base reguladora y porcentaje arrojan más que el tope, se aplica el máximo legal de 3.267,60€/mes en 2026 (45.746€ anuales en 14 pagas).
Puedes simular tu pensión exacta con la Calculadora de Pensión introduciendo tus bases de cotización reales.
Pensión mínima y complementos
Si tu pensión calculada queda por debajo del mínimo legal (ejemplo 2026: 874€/mes con cónyuge a cargo), la Seguridad Social aplica un complemento a mínimos. Además, existe un complemento por brecha de género de aproximadamente 35€/mes por hijo (máximo 4) para madres que hayan visto afectada su carrera profesional.
¿Cómo consultar mis bases de cotización?
Puedes descargar tu informe de vida laboral y tus bases en el portal Import@ss de la Seguridad Social con certificado digital, Cl@ve o SMS. Es el primer paso antes de hacer cualquier cálculo.
Factores que modifican el cálculo
Lagunas de cotización
Si hay meses sin cotizar dentro de los 25 años de referencia, se integran con bases mínimas: 100% de la base mínima vigente los primeros 48 meses, y 50% el resto. Afecta más a carreras interrumpidas.
Jubilación anticipada
Reduce la pensión un 1,875%-2,5% por trimestre anticipado. Consulta el detalle en jubilación anticipada 2026.
Jubilación demorada
Retrasar la jubilación incrementa la pensión un 2% por año adicional si cotizaste menos de 25 años, 2,75% entre 25 y 37 años y 4% por año si superas los 37. Alternativamente, se puede optar por un pago único.
Consejos para optimizar tu pensión
- Cotiza por bases más altas en los últimos 25 años, son los que cuentan
- Si eres autónomo, valora subir voluntariamente tu base al acercarte a la jubilación
- Evita lagunas: la integración con bases mínimas rebaja la media
- Completa años cotizados si estás cerca del 100% (36,5 años)
- Combina con planes de pensiones privados para complementar
¿La pensión tributa en IRPF?
Sí, como rendimiento del trabajo, con su propia retención. Aunque existen mínimos exentos según edad y situación familiar, en general tributas como si siguieras asalariado. Revisa la declaración de la renta 2026 para planificar bien.
Fórmula completa de la pensión 2026: desglose detallado
La Seguridad Social aplica en 2026 la fórmula consolidada tras la reforma del Real Decreto-ley 2/2023. Cada componente tiene reglas específicas que conviene conocer con precisión porque un matiz puede suponer cientos de euros más o menos al mes durante el resto de tu vida.
1. Base reguladora: cómo se calcula exactamente
La base reguladora en 2026 es el cociente de dividir las 300 últimas bases de cotización mensuales (últimos 25 años) entre 350. El divisor 350 equivale a 25 años × 14 pagas, garantizando que las pagas extra estén prorrateadas.
Las bases se actualizan de la siguiente manera:
- Los 24 meses inmediatamente anteriores al hecho causante (fecha de jubilación) se computan a valor nominal, sin actualizar.
- Las 276 bases restantes (del mes 25 al 300) se actualizan según la evolución del IPC hasta 24 meses antes del hecho causante.
En 2026 convive con la regla dual de la reforma 2023: el pensionista puede optar por el cálculo tradicional (25 años) o por el cálculo con los 29 últimos años eliminando los 24 meses peores, si este segundo cálculo le resulta más favorable. Es una opción especialmente útil para quienes sufrieron desempleo o bases bajas en los últimos años de su carrera.
2. Porcentaje según años cotizados
Sobre la base reguladora se aplica un porcentaje que parte del 50% con 15 años cotizados y llega al 100% con 36 años y 6 meses. Este porcentaje puede verse reducido por jubilación anticipada o ampliado por jubilación demorada.
3. Integración de lagunas
Si dentro de los 25 años de referencia hay meses sin cotización (lagunas), se integran con bases mínimas: el 100% de la base mínima vigente los primeros 48 meses y el 50% de la base mínima a partir del mes 49. Para autónomos existen reglas específicas: no se integran lagunas salvo casos tasados.
4. Topes mínimos y máximos 2026
- Base máxima de cotización: 4.909,50€/mes (tope del sistema 2026).
- Pensión máxima: 3.267,60€/mes en 14 pagas, equivalente a 45.746,40€ anuales brutos.
- Pensión mínima con cónyuge a cargo (≥65 años): 1.033,30€/mes en 2026 (14 pagas).
- Pensión mínima sin cónyuge a cargo (≥65 años): 836,50€/mes en 2026.
- Pensión mínima con cónyuge no a cargo: 794,60€/mes aprox.
Los importes exactos de pensiones mínimas y máximas se revisan cada año en la Ley de Presupuestos. Los valores anteriores corresponden a la revalorización del 2,8% aplicada en 2026 según el IPC medio 2025.
Ejemplo completo de cálculo
Trabajadora del Régimen General con las siguientes características:
- Salario bruto estable de 30.000€/año durante 35 años (base de cotización mensual promedio 2.500€).
- Últimos 25 años cotizados íntegramente sin lagunas.
- Sin jubilación anticipada ni demorada.
Paso 1 - Base reguladora: 2.500€ × 14 pagas × 25 años = 875.000€. Dividido entre 350 = 2.500€/mes.
Paso 2 - Porcentaje (35 años cotizados): 95%.
Paso 3 - Pensión bruta: 2.500€ × 95% = 2.375€/mes en 14 pagas.
Paso 4 - Total anual: 2.375€ × 14 = 33.250€/año brutos.
Tabla año a año: porcentaje de pensión según años cotizados
La siguiente tabla detalla el porcentaje aplicable a cualquier combinación de años cotizados tras la reforma:
| Años cotizados | % aplicable | Pensión con BR 2.000€ |
|---|---|---|
| 15 años | 50,00% | 1.000€ |
| 16 años | 52,52% | 1.050€ |
| 17 años | 55,04% | 1.101€ |
| 18 años | 57,56% | 1.151€ |
| 19 años | 60,08% | 1.202€ |
| 20 años | 62,60% | 1.252€ |
| 21 años | 64,88% | 1.298€ |
| 22 años | 67,16% | 1.343€ |
| 23 años | 69,44% | 1.389€ |
| 24 años | 71,72% | 1.434€ |
| 25 años | 74,00% | 1.480€ |
| 27 años | 78,56% | 1.571€ |
| 30 años | 85,40% | 1.708€ |
| 32 años | 89,96% | 1.799€ |
| 35 años | 95,00% | 1.900€ |
| 36 años 6 meses | 100,00% | 2.000€ |
Edad ordinaria de jubilación en 2026
La edad legal de jubilación en España no es única: depende de los años cotizados acreditados al momento del hecho causante, en virtud del calendario transitorio de la Ley 27/2011 que culmina en 2027.
| Año | Edad si < años cotizados mínimos | Edad si ≥ años cotizados de acceso a 65 |
|---|---|---|
| 2013 | 65 años 1 mes | 35 años 3 meses |
| 2020 | 65 años 10 meses | 37 años |
| 2024 | 66 años 6 meses | 38 años |
| 2025 | 66 años 8 meses | 38 años 3 meses |
| 2026 | 66 años 8 meses | 38 años 3 meses |
| 2027 | 67 años | 38 años 6 meses |
En 2026 puedes jubilarte a los 65 años si acreditas al menos 38 años y 3 meses cotizados. En caso contrario la edad ordinaria es de 66 años y 8 meses.
Modalidades especiales de jubilación en España
Jubilación anticipada voluntaria
Disponible hasta 24 meses antes de la edad ordinaria si tienes al menos 35 años cotizados y la pensión resultante supera la pensión mínima. Se aplican coeficientes reductores mensuales en función de los años cotizados: del -3,26% al -21% total según anticipación y carrera de cotización. Los coeficientes se aplican sobre la pensión, no sobre la base reguladora, y son vitalicios.
Jubilación anticipada involuntaria
Hasta 48 meses antes de la edad ordinaria si concurren causa de cese no imputable (despido objetivo, colectivo, extinción empresarial, fuerza mayor) y se acreditan 33 años cotizados. Coeficientes reductores menos penalizantes que en la voluntaria, entre -0,5% y -2,0% por trimestre.
Jubilación parcial con contrato de relevo
Permite compatibilizar pensión parcial y trabajo a tiempo reducido (25%-50%) mediante contrato de relevo con otro trabajador que ocupa la jornada liberada. Requiere al menos 33 años cotizados (25 para personas con discapacidad ≥33%).
Jubilación activa
Tras jubilarse con 100% de la pensión y haber alcanzado la edad ordinaria, se puede seguir trabajando cobrando el 50% de la pensión (o el 75% en algunos casos, o el 100% si se contrata a un trabajador y eres autónomo).
Jubilación demorada
Cada año completo cotizado más allá de la edad ordinaria da derecho a elegir entre: (a) un incremento del 4% adicional en la pensión, (b) un cheque único de entre 5.000€ y 12.000€ aproximadamente según base reguladora y años cotizados, o (c) una combinación de ambos (50%-50%).
Jubilación flexible
Permite al pensionista reincorporarse a tiempo parcial cobrando la parte proporcional de pensión. Al cese, se recalcula la pensión con las nuevas cotizaciones aportadas.
Cómo aumentar tu pensión legalmente
Existen seis estrategias legales y eficaces para aumentar la pensión futura. Cuanto antes empieces a aplicarlas, mayor impacto.
1. Cotizar por bases más altas en los últimos 25 años
Dado que solo computan los últimos 25 años, cotizar por encima de la media en este periodo multiplica el impacto. Un aumento de 200€/mes en la base durante los últimos 15 años puede elevar la pensión final en 120€-170€/mes vitalicios.
2. Demorar la jubilación
Retrasar 2 años con pensión ya del 100% suma un 8% adicional permanente o aproximadamente 10.000-24.000€ en cheques únicos.
3. Convenio especial con la Seguridad Social
Si cesas actividad antes de la edad ordinaria, puedes suscribir un convenio especial para seguir cotizando por tu cuenta hasta la jubilación. Especialmente útil para prejubilados y autónomos en transición.
4. Planes de pensiones individuales (PPI)
Límite de aportación y deducción en IRPF de 1.500€/año en 2026. Útil para diferir impuestos y acumular ahorro complementario.
5. Planes de pensiones de empleo
Promovidos por la empresa. Límite ampliado de hasta 8.500€/año (individual 1.500€ + empleo 8.500€) si el empleador realiza aportaciones equivalentes.
6. Producto Paneuropeo de Pensiones (PEPP)
Producto armonizado a nivel UE desde 2022, con ventajas fiscales y portabilidad entre Estados miembros. Fiscalmente equiparado al PPI en España.
Diferencias entre regímenes de Seguridad Social
Régimen General
Afecta a trabajadores por cuenta ajena. La base se calcula sobre el salario real. Es el régimen con mejor relación cotización/prestación del sistema.
RETA (Autónomos)
Mismos porcentajes y topes que el Régimen General, pero el autónomo elige su base dentro del tramo que le corresponda por rendimientos netos. Al cotizar históricamente por la base mínima, las pensiones de autónomos son un 43% inferiores de media a las del Régimen General según datos del INSS.
Régimen Especial del Mar
Para trabajadores del sector pesquero y marítimo, con coeficientes reductores por trabajos penosos.
Régimen Especial de la Minería del Carbón
Con coeficientes reductores específicos que permiten jubilaciones anticipadas muy significativas.
Clases Pasivas del Estado (funcionarios pre-2011)
Régimen independiente para funcionarios ingresados antes del 1 de enero de 2011. Fórmula de cálculo diferente basada en el haber regulador según grupo (A1, A2, etc.). Los funcionarios de nuevo ingreso (desde 2011) están integrados en el Régimen General.
Pensión y fiscalidad IRPF 2026
Las pensiones contributivas de jubilación tributan como rendimientos del trabajo en el IRPF, igual que un salario, con las siguientes especialidades.
Retenciones aplicables
La Seguridad Social aplica retenciones según tablas en función del importe bruto y situación familiar. Para pensiones cercanas al mínimo la retención puede ser del 0%; para pensiones máximas supera el 20%.
Mínimo personal del contribuyente 2026
- Mínimo general: 5.550€.
- Incremento por edad ≥65 años: +1.150€ (total 6.700€).
- Incremento por edad ≥75 años: +1.400€ adicional (total 8.100€).
Exenciones específicas
Las pensiones por incapacidad permanente absoluta y gran invalidez están exentas de IRPF. Las pensiones de jubilación ordinaria no tienen exención específica pero pueden beneficiarse de los mínimos personales y familiares incrementados por edad.
Tramos IRPF estatal + autonómico 2026 (orientativo)
- Hasta 12.450€: 19%.
- 12.450-20.200€: 24%.
- 20.200-35.200€: 30%.
- 35.200-60.000€: 37%.
- 60.000-300.000€: 45%.
- Más de 300.000€: 47%.
Los tipos autonómicos varían ligeramente: Madrid y Andalucía aplican tramos más reducidos; Cataluña y Comunidad Valenciana, algo más altos.
FAQ ampliada: pensión de jubilación 2026
¿Cuánto cobraré de pensión si trabajo 30 años con sueldo medio 25.000€?
Base de cotización mensual aproximada: 2.083€. Base reguladora (25 años = 300 bases / 350) ≈ 1.786€/mes. Porcentaje por 30 años = 85,40%. Pensión bruta ≈ 1.525€/mes en 14 pagas (21.352€/año brutos).
¿Mi pensión sube con el IPC cada año?
Sí. Desde la reforma de 2021-2023, las pensiones contributivas se revalorizan anualmente con el IPC medio del año anterior. Para 2026 la revalorización aplicada fue del 2,8%. Las pensiones mínimas y máximas pueden tener revalorizaciones diferenciadas por Ley de Presupuestos.
¿Puedo cobrar pensión y trabajar a la vez?
Sí, mediante jubilación activa (50%-100% de pensión compatible), jubilación parcial (con contrato de relevo) o jubilación flexible. Cada modalidad tiene requisitos específicos.
¿Qué pasa si tengo lagunas de cotización?
Las lagunas se integran con bases mínimas: 100% los primeros 48 meses y 50% a partir del 49. En el Régimen General esta integración es automática; en RETA no existe como norma general salvo situaciones excepcionales.
¿Las cotizaciones en otros países UE cuentan?
Sí, mediante el Reglamento (CE) 883/2004 de coordinación de Seguridad Social. Se aplica la totalización: las cotizaciones en cualquier Estado miembro suman para cumplir el mínimo de 15 años. Cada país paga la parte proporcional que le corresponde. También aplica a Suiza, Noruega, Islandia, Liechtenstein y Reino Unido (con acuerdo post-Brexit).
¿Qué pasa si me jubilo a los 60 por discapacidad?
Existen coeficientes reductores de edad por discapacidad ≥45% o ≥65%, que permiten adelantar la edad de jubilación sin penalización en el porcentaje. Aplica a profesiones penosas, tóxicas o peligrosas, y a trabajadores con discapacidad reconocida.
¿Las pensiones se heredan?
No se "heredan" como un bien patrimonial, pero generan derecho a pensión de viudedad (52%-70% de la base reguladora del causante), pensión de orfandad (20% por hijo, ampliable si son huérfanos absolutos) y auxilio por defunción (pago único).
¿Cuándo es mejor jubilarse antes o demorar?
La jubilación anticipada voluntaria supone coeficientes reductores vitalicios que rara vez compensan financieramente. Demorar 1-2 años es casi siempre más rentable si la salud y la situación laboral lo permiten, sobre todo si eliges el cheque único. El punto de equilibrio suele situarse entre los 82 y 85 años de esperanza de vida.
¿Existe pensión si no tengo 15 años cotizados?
Si no llegas a 15 años cotizados no tienes derecho a pensión contributiva, pero puedes solicitar la pensión no contributiva de jubilación: 7.905,80€/año aproximados en 2026 (564,70€/mes en 14 pagas), condicionada a carencia de rentas y residencia legal en España durante al menos 10 años entre los 16 y la edad de jubilación.
¿Cómo solicito la pensión a la Seguridad Social?
Puedes solicitarla hasta 3 meses antes de la fecha prevista de jubilación en la sede electrónica del INSS (sede.seg-social.gob.es) con certificado digital, Cl@ve o usuario/contraseña. También se puede presentar de forma presencial en los Centros de Atención e Información de la Seguridad Social (CAISS) con cita previa. Documentación: DNI, libro de familia, vida laboral, últimas nóminas o bases RETA.
¿Qué es el complemento por brecha de género?
Se trata de un complemento de 33,20€/mes por hijo (con un máximo de 4 hijos) en 2026, aplicable a mujeres con hijos biológicos o adoptados que accedan a pensión contributiva de jubilación, incapacidad permanente o viudedad. Los hombres pueden acceder en situaciones específicas de perjuicio en carrera.
Errores frecuentes al planificar la jubilación
Creer que solo cuentan los últimos años
Computan los últimos 25 años, no los últimos 2 o 3. Subir bases solo en la recta final no es tan efectivo como algunos asesores sugieren: un aumento sostenido durante 10-15 años tiene impacto mucho mayor.
Jubilarse anticipadamente sin simular
Los coeficientes reductores son vitalicios. Reducir la pensión un 15% de por vida rara vez compensa dos o tres años más de ocio. Haz los números antes de decidir.
No revisar las bases en Import@ss
Errores en bases declaradas por empresas o periodos de alta mal registrados son sorprendentemente frecuentes. Revisa tu vida laboral cada 2-3 años.
Ignorar los planes de empleo
Si tu empresa ofrece aportaciones a plan de pensiones empleo y no te adhieres, pierdes dinero directo. La deducción combinada (individual + empleo) permite desgravar hasta 10.000€/año en IRPF.
Casos prácticos completos
Caso 1: Asalariado con carrera estable
Hombre, 66 años y 8 meses, Régimen General. Base reguladora 2.200€. 40 años cotizados → 100%. Pensión: 2.200€/mes × 14 = 30.800€/año.
Caso 2: Autónoma con bases mínimas
Mujer, 65 años, 38 años cotizados (todos RETA base mínima). Base reguladora estimada 950€. Porcentaje 100%. Pensión: 950€/mes × 14 = 13.300€/año. Añade 33,20€×2 hijos por brecha de género = 66,40€/mes.
Caso 3: Jubilación demorada con cheque
Asalariado demora 3 años tras edad ordinaria. Base reguladora 2.500€, 40 años cotizados. Opta por cheque único: ~3 × 9.000€ = 27.000€ de pago único más la pensión del 100% sin bonificación porcentual.
Glosario
- Base reguladora
- Media ponderada de las últimas 300 bases de cotización (25 años), actualizadas con IPC salvo las 24 más recientes.
- Periodo de cómputo
- Los 25 últimos años cotizados que se emplean para calcular la base reguladora. Será 29 años (tomando los 27 mejores) si el pensionista elige la opción de la reforma 2023.
- Coeficiente de parcialidad
- Factor que ajusta los años cotizados a tiempo parcial para su cómputo en la carrera de cotización.
- Integración de lagunas
- Mecanismo por el cual se rellenan con bases mínimas los meses sin cotización dentro del periodo de cómputo.
- Jubilación anticipada
- Modalidad que permite acceder a la pensión antes de la edad ordinaria, con coeficientes reductores vitalicios.
- Jubilación parcial
- Modalidad que combina pensión parcial y trabajo a tiempo reducido mediante contrato de relevo.
- Jubilación demorada
- Modalidad en la que se retrasa la jubilación tras la edad ordinaria a cambio de un incremento porcentual, cheque único o combinación.
- Complemento a mínimos
- Importe adicional que asegura que ninguna pensión quede por debajo del mínimo legal establecido anualmente.
- IPC
- Índice de Precios al Consumo, referencia para la revalorización anual de las pensiones.
- PEPP
- Producto Paneuropeo de Pensiones Individuales, armonizado en la UE desde 2022.
- Plan de pensiones individual
- Instrumento de ahorro-previsión con límite de 1.500€/año deducibles en IRPF.
- Plan de pensiones de empleo
- Plan promovido por la empresa con límites ampliados de aportación y deducción.
- MEI
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional, cotización finalista destinada al Fondo de Reserva.
Fuentes oficiales
- Seguridad Social - seg-social.es e sede.seg-social.gob.es.
- INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social) - tramitación y simuladores oficiales.
- IMSERSO - para pensiones no contributivas y servicios sociales.
- Real Decreto-ley 2/2023 de medidas urgentes de reforma del sistema público de pensiones.
- Ley 27/2011 de actualización, adecuación y modernización del sistema de Seguridad Social.
- BOE - boe.es para Ley de Presupuestos Generales del Estado 2026 con importes actualizados.
- Reglamento (CE) 883/2004 de coordinación de los sistemas de Seguridad Social en la UE.
Consulta también nuestras guías complementarias: jubilación anticipada 2026, planes de pensiones y fiscalidad, cuota de autónomos y pensión y declaración de la renta 2026.
Calcular tu futura pensión con antelación te permite tomar decisiones a tiempo: cotizar más, complementar con ahorro privado o planificar la fecha óptima de jubilación. Un pequeño cambio en tus últimos años puede suponer cientos de euros más al mes durante décadas. Simula distintos escenarios con nuestra Calculadora de Pensión de Jubilación y planifica hoy la pensión que quieres cobrar mañana.
