Calculadora de IRPF 2026

Calcula tu retencion, tipo efectivo y cuota liquida segun los tramos oficiales de la Agencia Tributaria.

AEAT 2026 Tramos oficiales

Introduce tus datos

Salario Bruto Anual

EUR/año

Situacion personal

Hijos a cargo

Numero de hijos

Tipo de contrato

Tipo efectivo IRPF

16,4%

Cuota: 4.928 EUR/año

Salario bruto30.000 EUR

Cotizacion SS (6,48%)-1.944 EUR

Base liquidable26.056 EUR

Cuota integra5.982 EUR

Minimo personal-1.055 EUR

Cuota IRPF4.928 EUR

Retencion mensual: 411 EUR/mes

Neto anual estimado: 23.128 EUR

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Guia de campos: como usar la calculadora de IRPF

Entiende cada dato para calcular tu retencion y tipo efectivo correctamente

Rendimientos del Trabajo

Salario bruto anual

Son los ingresos de tu nomina, incluyendo salario base, complementos, pagas extra y salario en especie. La base para el calculo del IRPF.

Ejemplo

Salario bruto 35.000€: reduccion por trabajo 2.000€ → base imponible ~33.000€ antes de minimos

Minimo Personal y Familiar

Deducciones por circunstancias

Cada contribuyente tiene un minimo personal (5.550-8.100€ segun edad) que no tributa. Los hijos y mayores a cargo añaden reducciones adicionales.

Ejemplo

Soltero sin hijos: minimo 5.550€. Casado con 2 hijos: minimo 5.550€ + 5.100€ (hijos) = 10.650€

Retencion Aplicada

% que retiene tu empresa

Tu empresa calcula una retencion estimada basada en tu situacion personal y la aplica mensualmente. Si retienen de mas, Hacienda te devuelve; si de menos, pagas.

Ejemplo

Con 30.000€ brutos y retencion del 14%: pagan 350€/mes menos en nomina, pero se evita el pago en la declaracion

Otros Rendimientos

Capital, alquileres, autonomos

Ademas del trabajo, pueden tributar: dividendos, intereses, plusvalias, alquiler de inmuebles o rendimientos de actividades economicas.

Ejemplo

Alquiler de un piso con ingresos 8.400€/año: si esta arrendado para vivienda, reduccion del 60% → tributan solo 3.360€

Comprueba tu retencion en marzo

Cuando ya conoces tus ingresos reales del año anterior, revisa si la retencion de tu empresa es correcta. Solicita un modelo 145 actualizado a RRHH.

Aprovecha todas las deducciones

Planes de pensiones, inversion en vivienda habitual (regimen transitorio), donativos, discapacidad... cada deduccion reduce tu factura fiscal directamente.

Domicilia la devolucion

Si esperas devolucion, domicilia en cuenta bancaria al presentar la declaracion para recibirla en pocas semanas. Hacienda abona en ~3-6 meses desde el plazo.

Tramos del IRPF 2026: tablas oficiales

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es el principal impuesto que grava los ingresos de los trabajadores en España. Es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto mas ganas, mayor es el porcentaje que pagas sobre la parte alta de tus ingresos. Puedes consultar el marco legal completo en Wikipedia: IRPF en España.

El IRPF se divide en dos partes: el tramo estatal (igual en toda España) y el tramo autonomico (que varia segun tu comunidad). Los tipos que mostramos son los de la escala general estatal mas la autonomica media.

Base liquidable	Tipo estatal	Tipo autonomico*	Tipo total
Hasta 12.450 EUR	9,50%	9,50%	19,00%
12.450 - 20.200 EUR	12,00%	12,00%	24,00%
20.200 - 35.200 EUR	15,00%	15,00%	30,00%
35.200 - 60.000 EUR	18,50%	18,50%	37,00%
60.000 - 300.000 EUR	22,50%	22,50%	45,00%
Mas de 300.000 EUR	24,50%	22,50%	47,00%

*El tipo autonomico puede variar segun tu Comunidad Autonoma. Estos son los valores de la escala general.

Minimos personales y familiares 2026

Los minimos personales y familiares son cantidades que reducen tu cuota de IRPF. Funcionan como una "renta exenta" sobre la que no pagas impuestos, reconociendo tus necesidades basicas y las de tu familia.

Minimo del contribuyente

General (menor de 65 años) 5.550 EUR
65 a 75 años 6.700 EUR
Mayor de 75 años 8.100 EUR

Minimo por descendientes

Primer hijo 2.400 EUR
Segundo hijo 2.700 EUR
Tercer hijo 4.000 EUR
Cuarto hijo y siguientes 4.500 EUR c/u

Ejemplo practico: Salario de 30.000 EUR brutos

1. Salario bruto anual:

30.000 EUR

2. Cotizacion SS (6,48%):

-1.944 EUR

3. Gastos deducibles:

-2.000 EUR

4. Base liquidable:

26.056 EUR

Cuota integra

5.982 EUR

Minimo personal

-1.055 EUR

Cuota IRPF

4.928 EUR

Tipo efectivo

16,43%

IRPF segun Comunidad Autonoma

El tramo autonomico del IRPF varia segun donde residas. Algunas comunidades tienen tipos mas bajos (Madrid, Andalucia) y otras mas altos (Cataluña, Valencia). Esto puede suponer una diferencia de varios cientos de euros al año en tu declaracion.

Menor presion fiscal

Madrid Tipo max: 45%
Andalucia Tipo max: 46%
Galicia Tipo max: 47%

Mayor presion fiscal

Cataluña Tipo max: 50%
C. Valenciana Tipo max: 54%
Asturias Tipo max: 50%

Obligacion de presentar declaracion de la Renta

No todos los contribuyentes estan obligados a presentar la declaracion de la Renta. Estos son los limites para 2026 (declaracion de 2025):

Tipo de rendimientos	Limite
Rendimientos del trabajo con un solo pagador	22.000 EUR
Rendimientos del trabajo con varios pagadores (si el 2o supera 1.500 EUR)	15.876 EUR
Rendimientos del capital mobiliario con retencion	1.600 EUR
Ganancias patrimoniales con retencion	1.600 EUR

Consejo: Aunque no estes obligado, puede convenirte declarar

Si te han retenido mas IRPF del que corresponde (por ejemplo, por cambio de trabajo o maternidad), presentar la declaracion te permitira recuperar ese dinero. Hacienda te devolvera la diferencia.

Deducciones mas comunes en el IRPF

Ademas de los minimos, existen otras deducciones que pueden reducir tu cuota de IRPF. Algunas son estatales y otras autonomicas.

Deduccion por maternidad: Hasta 1.200 EUR anuales por hijo menor de 3 años (trabajadoras).
Aportaciones a planes de pensiones: Reduccion hasta 1.500 EUR anuales.
Inversion en vivienda habitual: Solo para compras anteriores a 2013 (deduccion mantenida).
Donativos a ONGs: Deduccion del 80% de los primeros 150 EUR y 35-40% del resto.
Deducciones autonomicas: Alquiler, familia numerosa, nacimiento de hijos (varian por CCAA).

Ejemplo practico: soltero con 1 hijo, 32.000€ brutos

Soltero, 32.000€ brutos, 1 hijo menor, 500€ plan de pensiones

Salario bruto anual

32.000 EUR

Cotizacion SS (6,48%)

-2.074 EUR

Plan pensiones

-500 EUR

Gastos deducibles

-2.000 EUR

Base liquidable

~24.826 EUR

Minimo personal+hijo

5.550 + 2.400 = 7.950 EUR

Cuota IRPF estimada

~3.850 EUR/año

Tipo efectivo

~12%

Campaña de la Renta: de abril a junio

La declaracion del IRPF se presenta entre abril y finales de junio del año siguiente al ejercicio. La Agencia Tributaria pone a disposicion el borrador a partir de abril. Si tienes devolucion, puedes presentar desde el primer dia para cobrar antes. Si tienes a ingresar, el plazo maximo es el 30 de junio.

Agencia Tributaria (AEAT): fuente oficial

Para datos oficiales de tramos, deducciones y presentar tu declaracion, accede directamente a la Agencia Tributaria — sede electronica. Alli encontraras el borrador de tu renta, el asistente Renta y toda la normativa fiscal vigente.

Nota: Esta calculadora de IRPF proporciona una estimacion basada en los datos introducidos y los tramos estatales generales. El resultado puede variar segun tu comunidad autonoma, situacion familiar completa y deducciones aplicables. Para un calculo definitivo, consulta con un asesor fiscal o utiliza el manual de la Agencia Tributaria.

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Preguntas frecuentes sobre el IRPF

Resolvemos las dudas mas comunes sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es el impuesto que grava los ingresos obtenidos por personas fisicas residentes en España. Lo pagan todos los residentes fiscales en España que obtengan rentas del trabajo, actividades economicas, capital (dividendos, alquileres) o ganancias patrimoniales. Funciona como un sistema de retenciones mensuales en nomina que se regulariza anualmente con la declaracion de la Renta.

Los tramos del IRPF para 2025 (declaracion 2026) sobre la base liquidable son: hasta 12.450 EUR al 19%, de 12.450 a 20.200 EUR al 24%, de 20.200 a 35.200 EUR al 30%, de 35.200 a 60.000 EUR al 37%, de 60.000 a 300.000 EUR al 45% y mas de 300.000 EUR al 47%. Estos tipos son la suma del tramo estatal y el autonomico medio; cada comunidad autonoma puede tener variaciones en su tramo.

Las deducciones mas habituales son: minimo personal (5.550 EUR, o mas si tienes 65+ años), minimos por hijos (2.400 EUR el 1.o, 2.700 EUR el 2.o...), deduccion por maternidad (hasta 1.200 EUR/año), aportaciones a planes de pensiones (hasta 1.500 EUR), gastos deducibles de trabajo (2.000 EUR), y deducciones autonomicas que varian por comunidad (alquiler, familia numerosa, nacimiento de hijos, discapacidad, etc.).

Estan obligados a declarar quienes superen los siguientes limites en 2025: rendimientos del trabajo de un solo pagador superiores a 22.000 EUR brutos anuales, o de varios pagadores superiores a 15.876 EUR si el segundo pagador supera 1.500 EUR. Aunque no estes obligado, puede convenirte declarar si te han retenido de mas (por cambio de empresa, maternidad, etc.) para que Hacienda te devuelva la diferencia.

Tener dos o mas pagadores tiene dos efectos: primero, el umbral para declarar baja de 22.000 a 15.876 EUR si el segundo pagador supera 1.500 EUR; segundo, suele salir a pagar en la declaracion porque cada pagador calcula las retenciones sobre sus ingresos por separado, sin considerar que esos ingresos se acumulan y pueden subir de tramo. Si cambias de trabajo en el año, es habitual que la declaracion de la renta salga a pagar.

No, el IRPF tiene dos tramos: el estatal (igual en toda España) y el autonomico (que fija cada comunidad). Las diferencias pueden ser significativas: Madrid tiene el tipo maximo autonomico mas bajo (tipo total 45%), mientras que Cataluña o Valencia pueden llegar al 50-54%. Esto puede suponer una diferencia de varios cientos de euros al año para el mismo salario, dependiendo de donde residas.

La cuota integra es el impuesto total calculado aplicando los tramos del IRPF a tu base liquidable, antes de restar minimos personales y familiares. La cuota liquida es la cuota integra menos los minimos (lo que realmente debes pagar). La retencion es lo que tu empresa te descuenta cada mes de la nomina como pago anticipado del IRPF. Si las retenciones superan la cuota liquida, la declaracion sale a devolver; si son menores, sale a pagar.