Facturar 3.000€ al mes no significa ganar 3.000€ al mes. Entre los gastos de la actividad, la cuota de autónomos y el IRPF, una parte importante de lo facturado se queda por el camino antes de llegar a tu bolsillo. En esta guía explicamos cuánto gana realmente un autónomo en 2026: qué se descuenta exactamente de la facturación, cómo funcionan la cuota RETA por tramos y el IRPF en estimación directa simplificada, y un ejemplo completo con 36.000€ facturados en Madrid resuelto número a número.
Qué se descuenta de la facturación
El neto real de caja de un autónomo persona física sale de una resta con cuatro términos:
- Facturación anual (sin IVA): el punto de partida. El IVA que cobras en tus facturas no cuenta: lo recaudas por cuenta de Hacienda y lo liquidas cada trimestre en el modelo 303.
- Gastos deducibles: todo gasto vinculado a la actividad, justificado con factura y registrado en tus libros (gestoría, software, material, marketing, suministros del despacho...).
- Cuota de autónomos (RETA): la cotización mensual a la Seguridad Social, que desde 2023 depende de tus ingresos reales.
- IRPF: el impuesto sobre tu beneficio, calculado en estimación directa simplificada con la escala estatal más la autonómica de tu comunidad.
La cuota RETA en 2026: 15 tramos por ingresos reales
La Seguridad Social calcula tu tramo con el rendimiento neto computable: (ingresos − gastos) × 0,93, porque aplica una deducción genérica del 7% para personas físicas. Ese importe dividido entre 12 te sitúa en uno de los 15 tramos, cada uno con su cuota mensual. En 2026 las cuotas siguen congeladas respecto a 2025 (RD-ley 16/2025):
| Tramo | Rendimiento mensual | Cuota 2026 |
|---|---|---|
| 1 | Hasta 670€ | 200€/mes |
| 2 | 670 - 900€ | 220€/mes |
| 3 | 900 - 1.166,70€ | 260€/mes |
| 4 | 1.166,70 - 1.300€ | 291€/mes |
| 5 y 6 | 1.300 - 1.700€ | 294€/mes |
| 7 | 1.700 - 1.850€ | 310€/mes |
| 8 | 1.850 - 2.030€ | 315€/mes |
| 9 | 2.030 - 2.330€ | 320€/mes |
| 10 | 2.330 - 2.760€ | 340€/mes |
| 11 | 2.760 - 3.190€ | 370€/mes |
| 12 | 3.190 - 3.620€ | 390€/mes |
| 13 | 3.620 - 4.050€ | 420€/mes |
| 14 | 4.050 - 6.000€ | 500€/mes |
| 15 | Más de 6.000€ | 590€/mes |
El IRPF en estimación directa simplificada
El IRPF del autónomo no se calcula sobre lo facturado, sino sobre el rendimiento neto: ingresos − gastos deducibles − cuota de autónomos pagada en el año. A ese rendimiento se le resta además la reducción del 5% por gastos de difícil justificación (con un máximo de 2.000€ anuales), automática en estimación directa simplificada y sin necesidad de facturas que la respalden.
Sobre la base resultante se aplican dos escalas progresivas: la estatal (igual en toda España) y la autonómica de tu comunidad. De la cuota obtenida se descuenta la correspondiente al mínimo personal de 5.550€, que no tributa (algunas comunidades, como Madrid o Valencia, tienen mínimos propios más altos en su tramo autonómico). Por eso el tipo efectivo que acabas pagando es muy inferior a tu tipo marginal.
Ejemplo completo: 36.000€ facturados y 6.000€ de gastos en Madrid
Veamos el caso de un autónomo profesional en Madrid que factura 36.000€ al año (sin IVA) y tiene 6.000€ de gastos deducibles, sin contar la cuota de autónomos:
- Tramo RETA: (36.000 − 6.000) × 0,93 ÷ 12 = 2.325€/mes → tramo 9 (2.030 - 2.330€) → cuota de 320€/mes, es decir, 3.840€ al año.
- Rendimiento neto previo: 36.000 − 6.000 − 3.840 = 26.160€.
- Reducción del 5%: 26.160 × 5% = 1.308€ (no llega al tope de 2.000€) → base liquidable de 24.852€.
- IRPF: cuota estatal 2.810,55€ + cuota autonómica de Madrid 2.487,99€ − cuota del mínimo personal 1.033,57€ = 4.264,97€ (tipo efectivo del 16,3%).
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Facturación anual (sin IVA) | 36.000,00€ |
| Gastos deducibles | −6.000,00€ |
| Cuota RETA (tramo 9, 320€/mes) | −3.840,00€ |
| IRPF (estimación directa, Madrid) | −4.264,97€ |
| Neto anual | 21.895,03€ |
| Equivalente mensual (12 meses) | 1.824,59€/mes |
Es decir, de cada 100€ que factura este autónomo le quedan unos 61€ netos después de gastos, Seguridad Social e IRPF. Puedes reproducir este cálculo con tus propias cifras y tu comunidad autónoma en la Calculadora de Sueldo Neto del Autónomo.
Autónomo vs asalariado con el mismo bruto
La comparación con un asalariado es menos directa de lo que parece. El asalariado ve su Seguridad Social y su IRPF retenidos en nómina: cobra el neto sin hacer nada. El autónomo cobra el bruto de sus facturas y paga por su cuenta: la cuota RETA cada mes y el IRPF mediante pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) o retenciones en factura, más la declaración anual.
Hay otra diferencia estructural: a un asalariado de 30.000€ brutos su empresa le cotiza aparte unos 9.600€ de Seguridad Social, mientras que un autónomo con 30.000€ de beneficio paga él mismo unos 3.800€/año de RETA. Cotizar menos significa pagar menos hoy, pero también peores prestaciones futuras (pensión, cese de actividad), algo a tener en cuenta al fijar tarifas. Analizamos esta comparación en detalle en autónomo vs asalariado: quién paga más impuestos.
Cómo aumentar el neto legalmente
No puedes elegir cuánto IRPF pagar, pero sí asegurarte de no pagar de más:
- Deduce todos los gastos afectos a la actividad: gestoría, software y suscripciones profesionales, material y equipos, marketing, formación relacionada, la parte profesional del teléfono e internet, alquiler de oficina o coworking.
- Si trabajas en casa, deduce el 30% de los suministros en proporción a los metros del despacho declarado.
- No olvides la cuota RETA: es deducible al 100%, pero no la cuentes dos veces (la calculadora la resta por separado de tus otros gastos).
- Aprovecha la reducción automática del 5% por gastos de difícil justificación, hasta 2.000€ al año, sin necesidad de justificantes.
- Revisa tu tramo RETA: si tu previsión de rendimientos cambia durante el año, comunícalo a la Seguridad Social para no cotizar por encima de lo que te corresponde.
- Aplica tus deducciones personales y familiares en la renta (hijos, planes de pensiones, deducciones autonómicas): reducen la factura final por debajo de la estimación estándar.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se queda Hacienda de lo que factura un autónomo?
Depende de los ingresos y de la comunidad autónoma. En el ejemplo de 36.000€ facturados y 6.000€ de gastos en Madrid, el IRPF ronda los 4.265€ y la cuota de autónomos otros 3.840€/año: entre ambos, en torno al 22-23% de la facturación. Con rendimientos bajos el porcentaje cae mucho y con rendimientos altos puede superar el 30%.
¿El IVA cuenta como ingreso del autónomo?
No. El IVA que repercutes en tus facturas lo cobras por cuenta de Hacienda y lo ingresas cada trimestre con el modelo 303. No es un coste, pero tampoco un ingreso: resérvalo aparte desde que cobras cada factura.
¿Esto aplica también al autónomo societario?
No exactamente. El autónomo societario tiene una deducción genérica del 3% (en lugar del 7%) y una cuota mínima propia más alta, y suele cobrar mediante nómina o dividendos de su sociedad, que tributa por el Impuesto de Sociedades. Su cálculo es distinto al de la persona física en estimación directa.
Conclusión
Saber cuánto gana realmente un autónomo exige restar tres capas a la facturación: gastos, cuota RETA por tramos e IRPF en estimación directa. Con 36.000€ facturados y 6.000€ de gastos en Madrid, el neto de 2026 queda en 21.895,03€ al año, unos 1.824,59€ al mes. Haz tu propio cálculo en segundos con la Calculadora de Sueldo Neto del Autónomo y comprueba tu cotización exacta con la Calculadora de Cuota de Autónomos.
