CHF / an
Saisissez le bénéfice (et non le chiffre d'affaires). Apostrophe comme séparateur de milliers (100'000) ou chiffres bruts (100000).
À partir de votre bénéfice annuel d'indépendant·e (entreprise individuelle / raison individuelle), estimez ce qu'il reste après les cotisations AVS/AI/APG (1er pilier) et l'impôt sur le revenu — impôt fédéral direct (IFD) plus impôt cantonal et communal. Canton de référence : Zurich-Ville. Tout est détaillé, en francs suisses.
Saisissez le bénéfice (et non le chiffre d'affaires). Apostrophe comme séparateur de milliers (100'000) ou chiffres bruts (100000).
Marié·e applique le barème pour personnes mariées (familles) à l'IFD et au barème cantonal de Zurich.
Avec le barème familles, chaque enfant réduit l'IFD de 263 CHF (déduction par enfant du DBG).
À cocher uniquement si vous êtes membre d'une Église percevant l'impôt (réformée ou catholique). Non coché = pas d'impôt ecclésiastique.
Saisissez votre bénéfice annuel pour voir le net, l'impôt et les cotisations AVS.
Valeur indicative, sans valeur officielle ni de conseil fiscal. Calcul selon les barèmes suisses en vigueur dès le 01.01.2026 (millésime 2026). Données vérifiées le 28.06.2026. Modèle : indépendant·e en raison individuelle, domicilié·e en Ville de Zurich, revenu imposable simplifié (bénéfice − cotisations AVS, sans autres déductions, pour la reproductibilité). L'impôt cantonal et communal varie fortement selon le canton et la commune ; seuls l'IFD et les cotisations AVS/AI/APG sont uniformes en Suisse. Les déductions réelles (pilier 3a, primes d'assurance, déductions pour enfants) réduiraient encore l'impôt et donc augmenteraient le net. Base légale : AHVG Art.8 + Merkblatt 2.02 + AKSO Tarife (Stand 01.01.2026): tipo máx 10% >= 60.500, escala degresiva 5,371-9,321%, mínimo CHF 530, Verwaltungskosten 3-5%; DBG/ESTV Steuertarife direkte Bundessteuer ab 2026; §35 StG Zürich + Steuerfuss 214% (Kanton 95% + Stadt Zürich 119%).
Sur le bénéfice s'appliquent deux charges distinctes : les cotisations AVS/AI/APG, puis l'impôt sur le revenu (fédéral + cantonal + communal)
L'indépendant·e est imposé·e sur son bénéfice (recettes moins charges d'exploitation), et non sur le chiffre d'affaires. L'entreprise individuelle (Einzelfirma / raison individuelle) ne paie pas l'impôt sur les sociétés : le bénéfice est imposé comme revenu de la personne physique.
Sans employeur, vous payez la totalité de la cotisation du 1er pilier : un taux maximal de 10,0 % (AVS 8,1 % + AI 1,4 % + APG 0,5 %) dès un bénéfice de 60'500 CHF. En dessous, un barème dégressif s'applique (jusqu'à 5,371 %), avec une cotisation minimale de 530 CHF. La caisse ajoute des frais de gestion de 3 à 5 %.
Le bénéfice moins les cotisations AVS (déductibles) forme le revenu imposable. On applique l'impôt fédéral direct (IFD), identique partout (charge moyenne plafonnée à 11,5 %), puis l'impôt cantonal et communal : impôt cantonal simple de Zurich × 214 % (95 % canton + 119 % commune). L'impôt ecclésiastique est facultatif.
Le net est le bénéfice diminué des cotisations AVS/AI/APG (et frais de gestion) puis de l'impôt sur le revenu. L'indépendant·e n'est pas obligé·e de cotiser au 2e pilier (LPP) ni à l'assurance-chômage (AC) — d'où une couverture sociale à compléter soi-même.
L'essentiel sur les cotisations et l'impôt des indépendant·e·s en Suisse
En Suisse, le bénéfice d'un·e indépendant·e en raison individuelle supporte deux charges distinctes : les cotisations sociales AVS/AI/APG du 1er pilier et l'impôt sur le revenu (fédéral, cantonal et communal). Cette calculatrice reproduit chaque étape avec les barèmes officiels 2026 et détaille chaque poste — de la cotisation AVS à l'impôt cantonal de Zurich. Vous voyez d'un coup d'œil le net annuel et mensuel ainsi que votre taux de prélèvement.
L'indépendant·e paie la totalité de la cotisation du 1er pilier. Le taux maximal est de 10,0 % (AVS 8,1 % + AI 1,4 % + APG 0,5 %) dès un bénéfice de 60'500 CHF. Entre 10'100 et 60'499 CHF, un barème dégressif abaisse le taux jusqu'à 5,371 % ; en dessous de 10'100 CHF, seule la cotisation minimale de 530 CHF est due. La caisse de compensation ajoute des frais de gestion (Verwaltungskosten) de 3 à 5 % du montant des cotisations. À noter : l'indépendant·e ne cotise ni à l'assurance-chômage (AC) ni au 2e pilier obligatoire (LPP).
Les cotisations AVS/AI/APG payées sont déductibles. Le revenu imposable = bénéfice − cotisations AVS (arrondi à la centaine inférieure). On applique ensuite le barème de l'impôt fédéral direct (IFD) : aucun impôt jusqu'à 15'200 CHF (célibataire), puis une progression par tranches jusqu'à 13,2 %, avec une charge moyenne plafonnée à 11,5 % pour les très hauts revenus. L'IFD est le même partout en Suisse et s'arrondit à 0,05 CHF.
Le canton calcule un impôt cantonal simple (« einfache Staatssteuer ») selon son barème progressif, puis le multiplie par le coefficient cantonal et communal. En Ville de Zurich 2026, ce coefficient vaut 214 % (95 % canton + 119 % commune). Les membres d'une Église reconnue ajoutent un impôt ecclésiastique. C'est cette couche cantonale et communale qui explique les écarts énormes de charge fiscale entre, par exemple, Zoug et Genève à bénéfice égal.
Remarque : ces valeurs sont calculées avec les barèmes officiels 2026 (AVS 10 % + frais de gestion ; IFD fédéral ; impôt cantonal simple de Zurich × 214 %), profil célibataire sans enfant en Ville de Zurich, revenu imposable = bénéfice − AVS. La part d'impôt (fédéral + cantonal + communal) se recoupe avec le calculateur officiel de l'ESTV (swisstaxcalculator) ; les cotisations AVS avec le simulateur officiel AVS pour indépendants. Les déductions réelles non modélisées (pilier 3a, primes, enfants) abaisseraient l'impôt.
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