Er denne beregning bindende?

Nej, den giver et vejledende resultat efter de officielle satser og erstatter ikke din forskudsopgørelse. Den faktiske skat afhænger af kommuneskat, kapitalindkomst, øvrige fradrag og en evt. virksomhedsordning (VSO med 22 % foreløbig skat).

Selvstændig netto-beregner

Q: Beskattes jeg af omsætningen eller af overskuddet?

Du beskattes af overskuddet (indtægter minus fradragsberettigede udgifter). Af overskuddet betales først 8 % AM-bidrag, og resten beskattes som personlig indkomst med bundskat, kommuneskat og evt. mellem-, top- og top-topskat. Moms er en særskilt afregning.

Q: Hvad er AM-bidrag, og hvornår betaler jeg det?

Arbejdsmarkedsbidraget er 8 % af overskuddet og trækkes, før indkomstskatten beregnes. Det er teknisk set en skat, ikke et socialt bidrag. Fra 2026 er personer under 18 år fritaget.

Q: Hvorfor afhænger resultatet af min kommune?

Kommuneskatten fastsættes af den enkelte kommune og varierer fra ca. 23 % til 26 %. Beregneren bruger som standard landsgennemsnittet på ca. 25,0 %, men du kan indtaste din egen kommunes sats.

Beregn ud fra dit årlige overskud som selvstændig erhvervsdrivende (enkeltmandsvirksomhed), hvad der er tilbage i netto efter AM-bidrag og indkomstskat (bundskat, kommuneskat samt mellem-, top- og top-topskat). Satser efter skattereformen 2026.

AM-bidrag 8 % Bund-, mellem-, top- & top-topskat Live-resultat

Dine oplysninger

Årligt overskud før skat (overskud = indtægter − fradragsberettigede udgifter)

kr. / år

Angiv virksomhedens skattemæssige overskud (ikke omsætningen). Decimaler med komma eller punktum.

Kommuneskat

% (kommune + region)

Den samlede kommunale skatteprocent varierer fra ca. 23 % til 26 % afhængigt af kommune. Landsgennemsnittet er ca. 25,0 %. Tjek din egen kommune for et præcist resultat.

Kirkeskat

Kirkeskat betales kun af medlemmer af folkekirken og beregnes af den skattepligtige indkomst. Gennemsnittet er ca. 0,65 % (varierer pr. kommune).

Netto pr. år

—

— kr. / måned

Overskud (brutto)—

AM-bidrag (8 %)—

Personlig indkomst—

Skattepligtig indkomst—

Bundskat (12,01 %)—

Kommuneskat—

Kirkeskat—

Mellemskat (7,5 %)—

Topskat (7,5 %)—

Top-topskat (5 %)—

Samlet skat—

Netto pr. år—

Effektiv skatteprocent—

Skatten beregnes efter de officielle satser for indkomståret 2026. AM-bidrag (8 %) trækkes først; resten af overskuddet beskattes som personlig indkomst.

Vejledende beregning, ikke en officiel skatteopgørelse. Satser og beløb gælder pr. 01-01-2026 (indkomstår 2026). Resultatet erstatter ikke en forskudsopgørelse: den faktiske skat afhænger af din konkrete kommuneskat, kapitalindkomst, øvrige ligningsmæssige fradrag og en evt. virksomhedsordning (VSO), som ikke er medregnet. Modellen antager, at overskuddet er din eneste indkomst.

Sådan beregnes dit netto som selvstændig

Fra overskud over AM-bidrag og indkomstskat til netto — trin for trin

1. Overskud, ikke omsætning

Beregningsgrundlag

Som selvstændig beskattes du ikke af omsætningen, men af overskuddet (indtægter minus fradragsberettigede driftsudgifter). Overskuddet oplyses i forskudsopgørelsen (rubrik 221) og er grundlaget for både AM-bidrag og indkomstskat.

2. AM-bidrag 8 %

Trækkes først

Af overskuddet betales 8 % arbejdsmarkedsbidrag. Det trækkes før indkomstskatten, så din personlige indkomst bliver 92 % af overskuddet. Danmark har ingen fast månedlig erhvervsafgift — alt beregnes af det reelle overskud.

3. Indkomstskat 2026

Bund + kommune + trin

Du betaler bundskat 12,01 % og kommuneskat (Ø 25 %) efter personfradraget på 54.100 kr. Med skattereformen 2026 kommer mellemskat 7,5 % (over 641.200 kr), topskat 7,5 % (over 777.900 kr) og top-topskat 5 % (over 2.592.700 kr) — alle af den personlige indkomst efter AM-bidrag. Beskæftigelsesfradrag og jobfradrag sænker den skattepligtige indkomst.

4. Netto

Det, der er tilbage

Dit netto er overskuddet minus AM-bidrag og samlet indkomstskat. Den effektive skatteprocent stiger med overskuddet — fra ca. 25 % ved lave overskud til over 50 % når top-topskatten rammer.

Ofte stillede spørgsmål om netto som selvstændig

Det vigtigste om AM-bidrag og indkomstskat for enkeltmandsvirksomheder

Du beskattes af overskuddet: indtægter minus fradragsberettigede driftsudgifter. Af overskuddet betales først 8 % AM-bidrag, og resten beskattes som personlig indkomst med bundskat, kommuneskat og evt. mellem-, top- og top-topskat. Moms (25 %) er en særskilt afregning og indgår ikke.

Arbejdsmarkedsbidraget (AM-bidrag) er 8 % af overskuddet og trækkes, før indkomstskatten beregnes. Det er teknisk set en skat, ikke et socialt bidrag med direkte modydelse — Danmark finansierer velfærden via generelle skatter. Fra 2026 er personer under 18 år fritaget.

Kommuneskatten fastsættes af den enkelte kommune og varierer fra ca. 23 % til 26 %. Beregneren bruger som standard landsgennemsnittet på ca. 25,0 %, men du kan indtaste din egen kommunes sats for et mere præcist resultat. Det er den største kilde til variation i nettoet.

Nej. Beregneren giver et vejledende resultat efter de officielle satser 2026 og erstatter ikke din forskudsopgørelse. Den faktiske skat afhænger af din konkrete kommuneskat, kapitalindkomst, øvrige fradrag og en evt. virksomhedsordning (VSO), hvor opsparet overskud beskattes foreløbigt med 22 %. Brug TastSelv på skat.dk for den bindende opgørelse.