Ccalcus.app
Beregn nettoløn

Momsberegner

Læg momsen til en hvilken som helst pris, eller træk den fra. Beregn pris uden moms, momsbeløb og pris med moms med den officielle danske momssats.

Moms 25 % Øjeblikkeligt resultat Officiel sats 2026

Beregn moms

Type beregning
DKK
Momssats

Pris med moms

1.250,00 kr.
inkl. 25 % moms
Pris uden moms1.000,00 kr.
Moms (25 %)+250,00 kr.
Pris med moms1.250,00 kr.

Formel: 1.000 × 1,25 = 1.250,00 kr.

Momssatser i Danmark 2026

Find ud af, hvilken momssats der gælder for varer og ydelser

Normalsats 25 %

Næsten alt

Danmark har én fælles momssats på 25 % — der findes ingen reduceret sats. Den gælder for stort set alle varer og ydelser: elektronik, tøj, møbler, biler, fødevarer, restaurantbesøg, håndværkerarbejde og de fleste erhvervsydelser. Hjemmel: momsloven § 33.

Sådan lægger du momsen til
Gang med 1,25
Eksempel: 1.000 kr. × 1,25 = 1.250 kr.

Træk momsen fra

Momsen af salgsprisen

Når en pris er inkl. moms, udgør momsen 20 % af salgsprisen (svarende til 1/5). Det skyldes, at de 25 % beregnes af prisen uden moms — ikke af bruttoprisen. Derfor er momsen af en pris på 125 kr. inkl. moms lig med 25 kr.

Sådan trækker du momsen fra
Divider med 1,25
Eksempel: 1.250 kr. / 1,25 = 1.000 kr.

Nulsats 0 %

Særlige tilfælde

Nogle leverancer er pålagt moms med en sats på 0 % (nulsats), bl.a. aviser der udkommer mere end én gang om måneden, samt salg til andre EU-lande og eksport. Hjemmel: momsloven § 34.

Vigtigt
Nulsats er ikke det samme som momsfritaget: ved nulsats bevarer du retten til at fradrage købsmomsen.

Momsfritaget

Uden moms

Visse ydelser er fritaget for moms efter momsloven § 13: sundhedsydelser (læge, tandlæge), undervisning, finansielle ydelser og forsikring, persontransport (bus og tog) samt udlejning og bortforpagtning af fast ejendom.

Vigtigt
Ved momsfritaget salg kan du som hovedregel ikke fradrage købsmomsen.

Ofte stillede spørgsmål om moms

Vi svarer på de mest almindelige spørgsmål om moms (merværdiafgift)

For at lægge momsen til ganger du prisen uden moms med 1,25. Eksempel: 1.000 kr. + 25 % moms = 1.000 × 1,25 = 1.250 kr. For at trække momsen fra dividerer du med den samme faktor: 1.250 / 1,25 = 1.000 kr.
Divider prisen inkl. moms med 1,25 for at finde prisen uden moms. Eksempel: 1.250 / 1,25 = 1.000 kr. Selve momsen udgør 20 % af prisen inkl. moms (1/5), altså 250 kr. i dette eksempel.
Momsen i Danmark er 25 %. Danmark er et af de få EU-lande med kun én momssats og ingen reduceret sats — de 25 % gælder også for fødevarer, restaurantbesøg og bøger.
Ja. I modsætning til mange andre lande er der fuld moms på 25 % på alle fødevarer i Danmark — brød, mælk, frugt, grønt, kød osv. Der findes ingen reduceret sats på dagligvarer.
Du skal momsregistrere din virksomhed, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. over en periode på 12 måneder. Under denne bagatelgrænse er registrering frivillig. Registreringen sker hos Erhvervsstyrelsen via virk.dk.
Salgsmoms (udgående moms) er den moms, du opkræver hos dine kunder ved salg. Købsmoms (indgående moms) er den moms, du betaler ved dine egne indkøb og kan fradrage. Det, du skal afregne til Skattestyrelsen, er salgsmoms minus købsmoms.
Ved momsfritaget salg (§ 13, fx sundhed, undervisning, persontransport) opkræves ingen moms, men du kan til gengæld som hovedregel ikke fradrage købsmomsen. Ved nulsats (0 %, § 34, fx aviser og eksport) opkræves heller ingen moms, men du bevarer retten til at fradrage købsmomsen.
Momsen indberettes via TastSelv Erhverv på skat.dk. Afregningsperioden afhænger af din omsætning: halvårligt (under 5 mio. kr.), kvartalsvis (5–50 mio. kr.) eller månedligt (over 50 mio. kr.). Fristen er typisk den 1. i tredje måned efter periodens udløb for små virksomheder og den 25. i måneden efter for månedsafregnere.

Beregn moms i Danmark: komplet guide 2026

Moms (merværdiafgift) er en indirekte afgift på forbrug, som lægges på næsten alle varer og ydelser i Danmark. Som forbruger betaler du momsen ved hvert køb. Som erhvervsdrivende eller selvstændig skal du beregne den, opkræve den hos dine kunder og afregne den til Skattestyrelsen. Med denne beregner lægger du momsen til en hvilken som helst pris eller trækker den fra hurtigt og præcist.

Danmark er specielt: der findes kun én normalsats på 25 %, og der er ingen reduceret sats. De 25 % gælder også for fødevarer, restaurantbesøg og bøger — noget der adskiller Danmark fra de fleste andre EU-lande. Derudover findes en nulsats (0 %) for særlige tilfælde som aviser og eksport, samt en række egentlige momsfritagelser efter § 13.

Oversigt over momssatser 2026

Sats Procent Multiplikator Divisor
Normalsats 25 % × 1,25 / 1,25
Nulsats 0 % × 1,00 / 1,00
Momsfritaget — — —

Praktisk eksempel: faktura med moms

Sådan bør momsen specificeres på en faktura:

Konsulentydelse 5.000,00 kr.
Pris uden moms 5.000,00 kr.
Moms (25 %) 1.250,00 kr.
I ALT AT BETALE 6.250,00 kr.

Moms efter brancher og produkter

Bolig

  • Håndværker- og byggeydelser25 %
  • El og gas25 %
  • Køb af bolig (brugt)momsfritaget
  • Udlejning af boligmomsfritaget

Fødevarer

  • Brød, mælk, frugt, grønt, æg25 %
  • Kød, ost, dagligvarer25 %
  • Vand, juice, sodavand25 %
  • Alkoholiske drikke25 %
  • Restaurantbesøg25 %

Ydelser

  • Rådgivning, advokat, revisor25 %
  • Sundhed (læge, tandlæge)momsfritaget
  • Undervisningmomsfritaget
  • Finans og forsikringmomsfritaget

Kultur og transport

  • Aviser (mere end 1×/md.)0 %
  • Persontransport (bus, tog)momsfritaget
  • Bøger, blade25 %
  • Elektronik, tøj, møbler25 %

Momsindberetning til Skattestyrelsen

Som erhvervsdrivende eller selvstændig skal du regelmæssigt indberette momsen via TastSelv Erhverv på skat.dk. Det er de vigtigste indberetninger og frister:

Indberetning Beskrivelse Hyppighed Frist
Momsangivelse (halvår) Omsætning under 5 mio. kr. Halvårligt Senest 1. i 3. måned efter perioden
Momsangivelse (kvartal) Omsætning 5–50 mio. kr. Kvartalsvis Senest 1. i 3. måned efter kvartalet
Momsangivelse (måned) Omsætning over 50 mio. kr. Månedligt Senest den 25. i måneden efter
EU-salg uden moms Salg af varer/ydelser til EU Månedligt Senest den 25. i måneden efter

Købsmoms og salgsmoms (momstilsvar)

Købsmoms

Den moms, du betaler på dine indkøb som erhvervsdrivende. Den kan du fradrage i dit momsregnskab.

Eksempel: Du køber materialer for 1.250 kr. (1.000 uden moms + 250 moms). De 250 kr. er købsmoms.

Salgsmoms

Den moms, du opkræver på dine salg og fakturerer til dine kunder. Den skal du afregne til Skattestyrelsen.

Eksempel: Du sælger en ydelse for 6.250 kr. (5.000 uden moms + 1.250 moms). De 1.250 kr. er salgsmoms.

Beregning af momstilsvar (at betale / til gode)

Momstilsvar = salgsmoms (salg) − købsmoms (indkøb)

Salgsmoms (salg)

1.250 kr.

Købsmoms (indkøb)

−250 kr.

Til Skattestyrelsen

1.000 kr.

Momsregistrering og bagatelgrænsen (50.000 kr.)

Små virksomheder under en bestemt omsætningsgrænse kan undlade at lade sig momsregistrere:

Omsætningsgrænse

Betingelser for ikke at skulle momsregistreres

  • Omsætning (12 md.)≤ 50.000 kr.
  • Pligt til registreringover grænsen
  • Fradrag for købsmomskun ved registrering

Godt at vide

Konsekvenser i praksis

  • Uden registrering må du ikke opkræve moms
  • Registrering sker via virk.dk (Erhvervsstyrelsen)
  • Frivillig registrering under grænsen er mulig

Bemærk: Denne beregner er kun vejledende. Ved konkrete skatte- og momsspørgsmål bør du kontakte en revisor eller Skattestyrelsen (skat.dk). Momssatserne kan ændre sig ved lovændringer.

Relaterede beregnere

Flere nyttige værktøjer til din skat og økonomi

Procentberegner

Beregn procenten af et beløb, hvor stor en andel det udgør, samt til- og fradrag.

Rabatberegner

Beregn slutprisen efter en rabat, og se, hvor meget du sparer.

Regula de tri

Løs den ligefremme og omvendte regula de tri for ethvert forhold.

Dage mellem datoer

Beregn, hvor mange dage, uger og måneder der er mellem to datoer.